Налоговый класс (Steuerklasse) определяет, сколько подоходного налога с зарплаты (Lohnsteuer) ваш работодатель удерживает каждый месяц. В Германии шесть налоговых классов — от I до VI. Какой класс у вас, зависит прежде всего от того, состоите ли вы в браке, воспитываете ли ребёнка в одиночку и есть ли у вас больше одной работы. Налоговый класс влияет только на ежемесячные удержания. Сколько налога вы на самом деле должны заплатить в итоге, налоговая инспекция (Finanzamt) рассчитывает по налоговой декларации (Steuererklärung).
Где вы встретите это слово
- Расчётный лист (Lohnabrechnung): в вашем ежемесячном расчёте зарплаты указан налоговый класс, часто сокращённо — «StKl».
- Новая работа: работодатель спросит ваш налоговый идентификационный номер (Steuer-ID) и дату рождения. С их помощью он получит ваш налоговый класс из налоговой инспекции в электронном виде.
- Свадьба: после заключения брака ваш налоговый класс меняется.
- Налоговая инспекция: в письмах и формулярах о смене налогового класса.
- Заявления на пособия: для родительского пособия (Elterngeld) или пособия по безработице (Arbeitslosengeld) важна ваша зарплата «на руки» (Nettolohn). Поэтому налоговый класс может влиять и на размер этих пособий.
Что нужно сделать
Знать шесть налоговых классов
- I: не состоите в браке, разведены или постоянно живёте раздельно с супругом
- II: воспитываете ребёнка в одиночку: ребёнок живёт с вами, других взрослых в домохозяйстве нет
- III: состоите в браке, у супруга класс V или нет дохода
- IV: состоите в браке, оба зарабатываете примерно одинаково
- V: состоите в браке, у супруга класс III
- VI: для второй и каждой следующей работы
Для зарегистрированных однополых партнёрств (eingetragene Lebenspartnerschaft) действуют те же правила, что и для супружеских пар.
Важные шаги
- Зарегистрировать место жительства: после регистрации по месту жительства (Anmeldung) вы получите налоговый номер Steuer-ID по почте. Без Steuer-ID работодатель не сможет получить ваш налоговый класс. Тогда он часто удерживает налог по классу VI, то есть очень много.
- Проверить расчётный лист: правильный ли у вас налоговый класс? Если нет, обратитесь в свою налоговую инспекцию.
- После свадьбы: супруги обычно автоматически получают класс IV. Если вы поженились за границей или ваш супруг не живёт в Германии, это часто не происходит автоматически. В этом случае обратитесь в налоговую инспекцию.
- Подать заявление на смену класса: вместо IV и IV супруги могут выбрать комбинацию III и V или IV с коэффициентом (IV mit Faktor). Заявление подаётся в налоговую инспекцию — на бумаге или онлайн через ELSTER, портал налоговой службы.
- Налоговая декларация: с классами III и V, IV с коэффициентом или VI вы, как правило, обязаны подавать налоговую декларацию.
Смена класса обычно действует с месяца, следующего за подачей заявления. На текущий год заявление можно подать только до определённой даты ближе к концу года. Какая комбинация выгоднее для вас, зависит от вашей ситуации. С вопросами вам поможет налоговая инспекция или налоговый консультант (Steuerberatung).
Пример
- «Пожалуйста, сообщите нам ваш Steuer-ID, чтобы мы могли получить ваш налоговый класс».
- «После нашей свадьбы у меня налоговый класс IV».
- «Ваше заявление о смене налогового класса одобрено. Изменение вступает в силу со следующего месяца».
Связанные понятия
- Подоходный налог с зарплаты (Lohnsteuer): налог, который работодатель удерживает прямо из вашей зарплаты.
- Steuer-ID: ваш личный номер в налоговой инспекции, который никогда не меняется.
- Налоговый номер (Steuernummer): другой номер, который вы получаете, например, для налоговой декларации или как самозанятый.
- Налоговая декларация (Steuererklärung): по ней налоговая инспекция точно рассчитывает ваш налог за весь год.
- ELStAM: электронные налоговые данные, которые получает ваш работодатель, например ваш налоговый класс.